海关 AEO认证系列货物安全控制标准

一、AEO认证之货物安全控制标准的重要性

随着海关总署 237 号令和 177号公告从 2019年 1 月 1 日开始实 施，对于进出口及相关企业来说， 意示着 AEO认证成为未来企业管理 必须面对的重要课题； 在新的 AEO认证标准项下， 我们认为货物安全 这个监管细节已经被摆到到前所未有的重要位置。

在新的认证标准下， 更进一步细化的货物安全控制成为关键， 海 关的监管思路转变了， 从以货物为单元监管转向了以企业为单元监管， 全国通关一体化的推进， 一次申报分布处置的落地， 都对企业自身的 货物安全管理提出了更为苛刻的要求； 货物进出口的交接程序的办理， 货物的短溢处置以及对于出货、 仓储区域的监控的覆盖， 无一不凸显 了在新的 AEO认证标准项下，货物安全的重要地位。

对于海关这一监管机构来说， 企业只有管好自身的货物安全，才可能避免监控链条失控， 不管是保税货物还是非保税货物， 企业都必 须从制度到执行管好货物安全；仓库是重点、装货区是核心、运输工 具和集装箱安全是保障， 所有的一切都围绕货物安全展开； 货物和单 据的匹配能够保障企业的规范运营， 如果做不到， 根本没有资格申请 AEO认证，这些不是规范改进项，是都必须扎实做到位的；所以如果 要立项 AEO认证，就必须先抓好这一块。

二、货物安全控制措施之管控要点及经验分享

货物安全控制作为海关 AEO认证中最为重要的检查项目， 也是扣 分项最多的地方， 下面我们以进出口收发货人的高级认证标准为例来 跟大家分享应对之策：

（一）文件准备

海关认证时会随机抽查企业进出口货物的整套装运或接收文件、 货物/ 物品差异处置记录等，依此检查企业装运和接收货物的管理、 对货物 / 物品差异管理等是否符合制度规定、 管理措施是否有效实施； 故企业认证人员应做好以下文件准备：

1. 企业应准备进出口货物 / 进出境物品的运输、装卸和存储等环 节管理制度的书面文件， 海关会检查文件是否明确货物物品安全管理 责任部门（岗位）、工作职责、管理要求和档案资料保管等内容。

2. 企业应准备确保出口货物安全装运的管理制度的书面文件， 海 关会检查文件是否明确货物 / 物品安全管理责任部门（岗位）、工作 职责、管理要求、应急处置和档案资料保管等内容。

3. 企业应准备货物 / 物品差异处置的书面文件，海关会检查文件 是否明确货物 / 物品安全管理责任部门（岗位）、工作职责、管理要 求、应急处置和档案资料保管等内容；检查文件是否有对货物 / 物品 溢、短装，法检商品安全、卫生、环保等指标不合格或者其他异常现 象等的处置措施。

（二）面谈（问讯）准备

海关认证时会要求与负责贸易安全的高级管理人员、货物 / 物品 安全控制的负责人和相关岗位人员进行面谈， 以问讯的方式来验证制 度执行的效果，故各相关人员应做好流利解答以下问题的准备：

1. 会问讯货物 / 物品安全管理责任部门的部门职责、部门人员构 成、岗位职责及日常工作情况，包括负责货物 / 物品运输、装卸和存 储等环节的责任部门（岗位），负责装运和接收货物 / 物品的责任部 门（岗位），负责出口货物安全装运的责任部门（岗位）。

2. 会问讯货物 / 物品安全管理责任部门相关的业务操作流程，包 括装运和接收货物 / 物品的流程，装运、接收货物 / 物品时核对的单据、 内容和方式等；企业货物 / 物品的进出仓 / 厂的全流程，对货物 / 物品 的运输、装卸、 存储等环节是否有特别的要求，及关键交接环节的要 求、签名或盖章的情况等。

3. 会结合海关系统调取的删改单数据、 查验查获数据和申报不实 处罚记录等，了解企业装运和接收制度的落实情况、 异常处置情况等。

4. 会问讯企业对发现货物 / 物品差异的处置要求， 过往发生货物 / 物品差异的实际处置情况以及处置结果， 是否采取措施避免再次发生 同样情形的情况等。

（三）实地查看准备

1. 海关认证时会结合海关系统调取的进出口数据， 实地抽核企业 的接收、装运相关单证进行核对，验证申报的一致性。

2. 对生产型企业， 其装运、接收货物时必须有视频监控，监控录 像必须要覆盖的区域包括： 装卸货等待区， 重点拍摄对外来运输车辆 的管控措施是否合格；装卸货区域，重点拍摄清点货物过程、集装箱 空箱检查、装卸货过程、集装箱加封；库房区域，重点拍摄保税物料 和非保税物料的监管情况， 保税仓库的进出领回料管理过程。 视频至 少保存 60 日，海关下厂时会结合视频监控或者实地查看装运和接收 货物的监装情况， 查看监装人员是否有查看实物， 确保申报与实际出 口货物相一致。

3. 对货物 / 物品的运输、装卸和存储等环节由商业伙伴完成的， 海关可以对商业伙伴延伸认证； 企业应提前预备 1-3 家可供海关实地 认证的商业伙伴，并配合海关认证人员对其实施延伸认证。